据媒体报道，国务院总理李克强在中国工会第十六次全国代表大会上表示，中国大概有3亿多人参加了城镇职工养老保险，今年有累计3800万人中断缴纳保险。而9月份，在2013中国养老金国际研讨会上，中国人民大学公共管理学院教授李珍也曾指出，在人社部做的一项调查中，有23%的工作人口中断了缴费。
养老靠国家还是靠自己
“每月定存500元，养老不再靠国家”的观点还在传播，由此引发的争论则愈演愈烈。中国人保研究员崔鹏在接受媒体采访时表示：“虽然并未针对这个数据进行核实，但单凭这个算法就有问题。相比之下，社保依然是最优选择。”他认为，这种计算明显没有考虑到几十年之后的社会工资水平、通胀水平以及这些资金当时的购买力。事实上，这则明显带有宣泄成分的观点对与错并不那么重要，重要的是现在的确有越来越多的人在选择中断缴纳社保。一边担心未来养老，一边又抛弃国家提供的社保。这或许是最无奈的“怪现状”。
中山大学社会保障研究中心主任申曙光表示，未来的几年内，退休年龄够了却因参保年限不满而无法退休的现象会越来越多;同时，这种现象直接影响了工作人口在缴纳社保方面的选择倾向，中断或者工作之初就放弃缴纳社保的现象将会增多。“中断缴纳社保的情况主要有两种，一种是参保年限已满15年后中断社保，待到退休年龄后直接领取养老金;另外一种情况则是缴纳年限未满15年，暂时中断或者彻底中断缴纳社保的行为。”崔鹏表示，中断缴纳社保主要集中在三类人群：一是下岗失业人员，这类人群大都属于被动中断;二是小微企业员工，企业为了降低成本不给员工缴纳社保;三是流动性比较大的务工人员。
来自湖南的胡女士今年55岁，在广州打工19年，其间一共缴纳了10年的社保，本想着明年就退休回老家，但经过多方打听后发现，她根本无法在广州退休。“我现在有三种选择，一是中断社保，仅保留个人账户内缴纳的资金和利息回老家;二是根据老家的政策，把现有的保险关系转移过去，但社会统筹部分无法转移，只能转移个人账户的资金，需要重新在当地购买社会保险;三是继续在广州工作，直到缴够15年的社会保险。”胡女士表示，她缴纳的社会保险年限比较长，所以还在犹豫是否中断，但自己认识的很多外来务工人员回老家，大都选择了中断社保。社保一旦中断，也就意味着已达退休年龄的胡女士或因参保年限不够而无法领取退休金。
据了解，个人一旦中断社保，根据各地的不同政策，买房买车都将受到很大的影响。更重要的是，由于中断期间的个人账户未有资金进入，计算养老金时会有亏损。
中央文件反复提及“做实个人账户”
表面上来看，中断社保纯属个人行为，但影响的却是整个社保体系。人社部日前公布了全国企业职工养老保险十年“成绩单”——参保总人数翻了一番，基金总收入和总支出增长超过5倍，2012年养老保险基金累计结余为2003年的13倍。然而，这些“飘红”的数字背后却无法掩盖现行养老保险制度的“痼疾”：累计结余分散且不足以弥补个人“空账”，覆盖面扩大却质量不高，“断保”现象屡见不鲜，制度可持续性堪忧。
社科院社会政策研究中心研究员唐钧接受记者采访时称，中国现行的养老保险采取的是“社会统筹+个人账户”的统账结合模式，社会统筹部分是现收现付制，个人账户部分则是储备积累制。这种模式需要人口结构相对稳定，一旦出现退休年龄提前、出生率不断下降、人口老龄化等不确定性，均会给现收现付部分带来风险。也就是说，在职人员的社会统筹部分资金用于当期支付已退休人员的养老金，个人账户的资金用于积累，用来保证参保人退休时使用。
据了解，目前很多地方每年的养老保险金支出远远大于收入的额度，而主要的解决方法除了增加财政补贴外，就是挤用个人账户资金应对当期发放，从而造成个人账户“空账”。社科院世界社保研究中心此前发布的《中国养老金发展报告2012》显示，截至2011年12月底，中国城镇职工基本养老保险个人账户记账金额约为2.5万亿元，但实际上账户里做实的仅有2703亿元，个人账户“空账”已超两万亿。当期支付的部分已经支付，应当积累的部分却未能实现积累，这样的结果就是，个人账户资金如不能弥补，现在正在交付个人账户养老金的职工，在未来退休领取退休金时将会形成很大的支付缺口。
因此，“做实个人账户”的内容在中央文件中被反复提及，并在辽宁等地广泛试点，但现实却在另一条轨道上与政策并行。因为，做实个人账户的资金均由中央和地方财政共同承担，而作为最终的出资者，财政部门并不支持立即做实个人账户。理由很简单，因为按照现行制度设计，做实的个人账户资金只能以一年期活期利率存在财政专户，白白贬值。
据了解，10月中旬，由人保部牵头的养老制度研讨会已将“个人账户采取名义账户制”纳入顶层设计的研讨范畴。也就是说，将当前统筹账户的20%全部并入个人账户，但并不做实，在满足当期发放之外，结余部分全部用于投资保值增值。
降低费率能否成为新出路
面对3800万人中断社保的现状，“降低社会保险费率”被管理层提上了日程。11月中旬，十八届三中全会《决定》中明确指出，要“扩大参保缴费覆盖面，适时适当降低社会保险费率”。有消息人士称：“此次降费率不含个人缴费部分，仅限于企业缴费费率，但至于具体降低多少费率还需进一步计算，暂不明确。”
“即便降低社会保险费率，也无法缓解中断社保的现象，因为个人中断社保的主要原因是无法顺利转移而并非费率太高。”申曙光表示，社会保险费率一旦降低，势必对养老金缺口以及当期支出都会产生直接的影响。依据相关统计，中国企业、个人负担的社会保险的五个险种，总费率平均在40%以上，其中个人负担11%，企业年金、补充医疗保险等不计在内。而世界125个国家中，只有11个国家社保费率超过40%，中国是其中一个。
据介绍，机关事业单位尚未改革完毕，大都不进行社会保险的缴纳，因此，企业才是社保尤其是养老基金的主要贡献者，但高费率导致企业用人成本高涨，参保积极性不高，最终造成征缴难、增加执法成本等各种问题。多年来，许多企业特别是中小微企业反映单位缴纳的社会保险费率总体负担较重，企业难以承受。全国工商联的一份调查报告显示，在分析企业遇到的主要困难时，依次列出的是融资、原材料价格和劳动力成本，而社保费率高，是企业普遍反映的问题。
目前企业承担的社会保险缴费主要包括以下几个险种：养老保险费率企业负担20%;医疗保险企业缴费率全国平均为7.43%;失业保险企业负担2%;工伤保险费率是0.5%～2%，平均超过1%;生育保险费率0.68%。
降低社保缴费费率，直接目的是减轻企业负担，进而扩大参保缴费覆盖面，但是，此举对社保基金以及个人的利弊却各有不同。“降低企业社会保险费率与养老金池子水的多少有关系，但没有必然关系，不会影响养老金最终的领取数额。”业内人士表示，中国社会保险政策是单位缴费部分进社会统筹，个人缴纳的部分进个人账户，企业降低社保缴费费率后减少的只是统筹资金部分，国家会采用其他的方式进行补充。“即便只是降低企业社会保险费率，对养老金缺口和当期支出肯定也会产生影响。”申曙光表示，当期进账少了，支出却在逐年递增，势必会形成当期缺口。
11月27日，财政部公布了2012年度全国社会保险基金决算情况。其中，基本养老保险费收入1.5万亿元，比上年增长了18%;本年支出1.39万亿元，比上年增长22%。总体算来，企业职工基本养老保险基金本年收支结余4351亿元，年末滚存结余2.27万亿元。表面上看，养老基金当期并不存在缺口且有结余，但实质上，当期收入的增长幅度却远远低于支出的增长幅度。10年来，中国养老金支出的增长速度较快，如果除去每年国家的各级财政补贴，养老保险基金的征缴收入刚好和养老金支出持平。在此情况下，一旦再降低企业缴费费率，当期形成缺口的风险无疑会猛然递增。
十八届三中全会的《决定》提出，划拨国有资产充实社保基金，提高国有资本收益上缴公共财政比例30%，更多用于保障和改善民生。清华大学社会保障研究中心主任杨燕绥表示，划拨国有资产进入社会保障的储备基金，同时上交红利来用于保障和改善民生，如果这两条能够真正实行，意味着中国不仅要把原来欠社保的转制成本还了，还可以为以后老龄化所需的资金做储备。“如今国有企业已经做大做强，划拨资产充实社保基金成为可能，上交红利则可以将过去的空账补上，以后社保制度不用背负那么大的转制成本，可以轻装上阵。”杨燕绥说。
【欢迎转载 请注明来源】
